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          上交所著力查處重組停復牌及信披違規(guī)行為

          2015-12-31 07:53:00 來源:中國證券報

             近日,上交所連續(xù)發(fā)布了多份紀律處分決定書,對青鳥華光、上海物貿(mào)、柳化股份等8家上市公司及相關(guān)責任人予以通報批評或公開譴責。上交所表示,上述公司的紀律處分事項存在一些共性問題,反映了當前上交所調(diào)整監(jiān)管重心,強化事中事后監(jiān)管的著力方向,對市場各方有較強的警示意義,為今后進一步完善事中事后監(jiān)管、探索分類監(jiān)管打下了基礎(chǔ)。

             據(jù)分析,這些共性問題主要表現(xiàn)在三個方面。一是著重查處上市公司籌劃重大資產(chǎn)重組等事項的停復牌及信息披露違規(guī)行為。被實施紀律處分的8家公司中,有4家公司存在停復牌及相關(guān)信息披露嚴重違規(guī)情形。比如,昆明機床及控股股東辦理重大資產(chǎn)重組停牌事項不審慎,導致公司股票因重大資產(chǎn)重組停牌時間期滿6個月后仍無實質(zhì)進展并最終終止,嚴重影響股東的正常交易權(quán)利。又比如,武昌魚實際控制人在籌劃將標的資產(chǎn)重組注入上市公司過程中,未盡審慎判斷和調(diào)查職責,導致公司股票停牌近13個月后宣告重組終止,嚴重損害投資者權(quán)利。這些公司在長期停牌期間,往往還存在信息披露不及時、不充分,風險提示不到位等違規(guī)情節(jié)。

             去年底以來,上交所先后發(fā)布了《關(guān)于規(guī)范上市公司籌劃非公開發(fā)行股份停復牌及相關(guān)事項的通知》和《上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露及停復牌業(yè)務指引》,對公司籌劃重組等事項的停牌時長、審議程序和信息披露提出了明確要求。但實踐中,公司隨意停牌,信息披露不規(guī)范的情況時有發(fā)生。從上述處分情況看,對上市公司停復牌事項加大事后追責力度,也是為了有效執(zhí)行相關(guān)停復牌規(guī)則,保障中小股東的合法權(quán)益。

             二是嚴肅處理上市公司財務造假、非經(jīng)營性資金占用、董監(jiān)高對披露年報“不保真”等性質(zhì)較惡劣的違規(guī)行為。比如,青鳥華光2007至2012年年報中實際控制人披露不真實、通過關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化虛增2012年凈利潤、通過無商業(yè)實質(zhì)的購銷交易虛增2012年營業(yè)收入,財務信息明顯存在虛假記載,上市公司及相關(guān)責任人被予以公開譴責。又比如,*ST博元董事、監(jiān)事、高級管理人員因公開披露稱不保證公司2014年年報告以及2015年第一季度報告的真實、準確、完整,拒不履行《證券法》等法律法規(guī)明確規(guī)定的職責,此外還有其他違反忠實、勤勉基本要求的情形,被予以公開譴責。

             長期以來,上市公司在年報中通過虛增收入、虛構(gòu)盈利來規(guī)避退市指標,以及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用上市公司資金,一直是證券監(jiān)管的重中之重。而董監(jiān)高拒不履行其信披法定職責,則是受到市場高度關(guān)注。通過這一批典型案例的處理,可以及時提醒督促上市公司及相關(guān)方守住合規(guī)底線,認真履行披露定期報告等法定義務,保證信息披露質(zhì)量。

             三是在處分對象上,從嚴追究上市公司控股股東、實際控制人等相關(guān)方責任,提升監(jiān)管有效性。從上述實施紀律處分的案例看,上交所在責任追究主體上,除上市公司及其董監(jiān)高外,還根據(jù)違規(guī)事實情況,加大了對控股股東、實際控制人的處分力度。例如,紀律處分書認定武昌魚實際控制人對公司重組標的盡職調(diào)查不審慎,并對相關(guān)信息披露及風險揭示不充分負有責任,被予以通報批評。此外,柳化股份直接控股股東和間接控股股東因?qū)掖蔚姆墙?jīng)營性資金占用監(jiān)管紅線,情節(jié)惡劣,被予以公開譴責。

             上交所表示,近年來,上交所不斷加大對違規(guī)案例的處罰力度,提高了自律監(jiān)管手段的威懾力,積極維護證券市場“三公”原則。官方網(wǎng)站數(shù)據(jù)顯示,今年以來,上交所共發(fā)布紀律處分決定近40份,監(jiān)管關(guān)注決定共70余份。其中,對于市場高度關(guān)注的典型案例,及時啟動紀律處分程序,加強對違規(guī)事實處罰的說理和論證,體現(xiàn)了以信息披露為中心的監(jiān)管轉(zhuǎn)型思路,為今后進一步完善事中事后監(jiān)管、探索分類監(jiān)管打下了基礎(chǔ)。

          編輯:馬文靜

          關(guān)鍵詞:上交所;復牌;信息披露質(zhì)量;上市公司;信息披露違規(guī)

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