農業企業具有周期性、季節性、分散性等生產特征，稅收方面存在稅會核算邊界混同、稅收優惠政策適用不規范等風險。為規范涉農企業生產經營行為，降低稅費風險，甘肅省武威市稅務局聚焦涉農企業需求，堅持稅惠政策滴灌與風險防控并重，推動企業將合規經營理念深植發展脈絡，持續優化營商環境，助力農業發展結出產業碩果。

織密風險防控網為農企“信用資產”儲值

為進一步規范農產品收購發票和自產農產品企業歸類，扎實推進農產品生產和銷售企業健康發展，古浪縣稅務局組成“助農小分隊”，圍繞農產品發票開具、購銷合同、交易流動資金等方面，深入剖析風險點的形成機制和合規路徑，助力企業將合規優勢轉化為成本控制能力，從而在行業發展中占據先機。

甘肅省福瑞宇農業發展有限責任公司是一家集種、采、儲、供、銷為一體的綜合性農產品企業，該企業自2023年成立以來便始終堅守“誠信納稅合規經營”的經營理念，踐行“龍頭企業+合作社+基地+農戶”的經營模式，著力打造安全、優質、健康的農產品。“助農小分隊”成員深入該企業，針對農產品行業所涉及的進項稅抵扣、發票開具和免稅收入、應稅收入核算等風險點進行溫馨提醒，對企業提出的相關政策問題進行耐心解答，同時，還就政策適用、辦稅繳費等工作向企業問計問需，確保快速響應企業訴求。

“這種主動上門、精準核查的服務方式，讓我們真切感受到了稅務部門支持企業發展的誠意和溫度。”甘肅省福瑞宇農業發展有限責任公司總經理梅清國表示，“合規納稅就是在規避風險、建立信用，企業想要行穩致遠，就要像愛護眼睛一樣愛護企業的信用。未來，我們會更加注重內部管理的規范性，把這份‘信用資產’維護好！”

政策輔導持續“加碼”守護藥材企業“本草初心”

天祝縣因海拔高、地理位置特殊，農產品的經營交易主要發生在夏秋兩季，這也成了農產品涉稅風險的高發期。對此，天祝縣稅務局組織專業服務團隊，對縣域內的農業合作社進行逐戶實地核查，提醒輔導納稅人預防相關涉稅風險，確保納稅人合規享受政策紅利。

拿著稅務部門送來的風險點清單，天祝藏族自治縣生才中藥材種植農民專業合作社法定代表人來生才說：“隨著我們中藥材羌活逐步成熟，現在到了收獲期，交易規模不斷擴大，我們申報納稅時對農產品優惠政策經常拿不準，面臨的涉稅風險也隨之增加。好在有稅務部門多樣的宣傳輔導方式，我們可以通過征納互動、可視答疑、在線直播等方式了解政策。如今，我們可以放心地擴大種植，不用擔心政策盲區掣肘了。”

為了幫助該合作社避免涉稅風險，天祝縣稅務局從幫助合作社健全賬務管理入手，引導其做好農產品收購臺賬和銷售臺賬，輔導納稅人正確開票、準確用票；同時依托稅收大數據平臺，針對合作社可能存在的稅收風險精準“把脈”，推送風險提醒，全流程防控農產品生產銷售過程中存在的涉稅風險。

稅惠滴灌“黃金牧場”奶牛產業步步為“贏”

合規是企業行穩致遠的基石，更是高質量發展的“通行證”。依托自然饋贈和科技匠心，武威瑞達牧場有限公司自2010年成立以來，始終堅持以合規為基，誠信立本，深耕建設現代化奶牛養殖標準化園區，成為武威首家獲得省級標準化牧場認定的養殖企業。2024年奶牛保有量達到2200頭，產出鮮奶1.3萬噸，銷售額達6650萬元，在全省養殖行業中從“跟跑”變為“領跑”。

“我們牧場的發展，離不開稅務部門提供的精細服務和精準輔導。最初，我們在涉稅業務方面是‘摸著石頭過河’，幸虧有稅務人員幫助，定期手把手輔導財務人員規范處理涉稅事項，為我們的合規經營打下了堅實的基礎，讓我們能夠心無旁騖地發展牧場的生產業務。”該公司法人馬應虎介紹。

為幫助企業合規發展，涼州區稅務局派出業務骨干與牧場財務人員對接，通過線上、線下等多種方式發送風險防控提醒和各項稅惠政策，指導公司完善財務內控制度和賬務處理流程。2025年以來，公司享受增值稅、企業所得稅優惠政策，減免各項稅費合計811萬元，這筆資金被用于公司智能化設備升級改造，為公司可持續發展畫上了濃墨重彩的一筆。

全周期精細服務為“蜜瓜產業”注入新“蜜”方

作為“中國蜜瓜之鄉”，近年來，民勤縣通過培育規模化育苗主體、攻關種源技術、科學布局“早中晚”熟基地，民勤實現了蜜瓜周年供應、錯峰銷售、優質優價的種植新格局。

隨著民勤蜜瓜名氣漸長，民勤縣金隆祥農產品產銷專業合作社建立起標準化的分揀、包裝線，搭乘“互聯網+”快車，將蜜瓜銷往南京、哈爾濱等地。因連續12個月銷售額突破500萬元，合作社達到一般納稅人認定標準。轉型迫在眉睫，但合作社財務負責人李曉霞卻犯了難：“小規模納稅人時期，我們按簡易計稅方法納稅，流程簡單，轉為一般納稅人后，不僅要按月申報，還得處理進項抵扣、發票管理這些復雜問題，稍有不慎就可能存在涉稅風險。”

為幫助合作社規避轉型后的涉稅風險，民勤縣稅務局量身定制《一般納稅人稅務合規手冊》，涵蓋發票管理、進項抵扣、納稅申報等12類高頻風險點。同時，通過“稅企直聯”平臺定期掃描合作社財務數據，提前預警潛在問題。同時，針對電商銷售激增的情況，及時講解直播帶貨中的涉稅風險，幫助企業建立健全線上銷售臺賬，確保收入合規確認、準確核算。

“稅務部門不僅幫我們算清經濟賬，更教我們算好合規賬。”李曉霞表示，轉型后合作社建立了完善的稅務內控制度，包括發票審核、納稅申報復核等流程，確保每一筆業務都經得起檢查，“2023年以來我們累計享受免稅減稅近31萬元，這筆錢都投到新建冷庫和引種改良上了，帶動周邊擴種3000多畝。合規經營讓我們的‘雪球’越滾越大，發展底氣更足了。”（來源：甘肅省稅務局）